BANKALARDA İÇ DENETİM VE TEFTİŞ SÜRECİ

Hakan Şakar

Eğitimin İçeriği:

• Bankaların İdeal Örgütlenme Yapılarına İlişkin İlkeler
• Banka Örgütlenme Yapısı İçerisinde Haberleşme, Onaylama, Dağıtım, İş Dağılımı
• Yetki Devri ve Devredilmiş Yetki Alanına Giren Denetimle İlgili İşlemlerin Kontrolü
• Talimatların Alınması, İncelenmesi, Onaylanması, Dağılımı ve Takibi
• İşlem Günü Sonrası Kayıt ve Rapor Kontrolü
• Teftiş ve Dönemsel Denetimin İlkeleri
  • Tarihçe
  • Sistemi Meydana Getiren Bankalar
  • Mevzuat
  • Maddi Mevcutlar Teftişi
    • Kasa/ Efektif Deposu Sayımı ve Tutanakların Hazırlanması
    • Menkul Değerler Sayımı ve Tutanaklarının Hazırlanması
    • İştirakler ve Sabit Kıymetlerin Sayımı
    • Nazım Hesaplar Sayımı
      • Teminat ve Tahsil Senetleri Sayımı
      • Repo ve Ters Repo Kayıtlarının ve Emanetteki Diğer Değerlerin Sayımı
      • Vadeli Döviz Alım ve Satım Kayıtlarının Sayımı
      • Tutanak Hazırlama
  • Risk ve Kredi Teftişi ( Limit-Risk, Teminat-Risk Karşılaştırmaları)
  • Menkul Değerler ve Hazine Bölümü Teftişi
    • Menkul Değerler Üzerinde Birikmiş Faizin Kontrolü Alım ve Satım Belgelerinin Kontrolü
    • Portföy Maliyet ve Getirisinin Hesaplanması
  • Muhasebe Teftişi
  • Diğer İşlemler Teftişi